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金融資産運用

  • ジュニアＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡ

    4%

※数字(%)は出題頻度

「ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）」および「つみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）」に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、本問においては、ジュニアＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる口座をジュニアＮＩＳＡ口座、つみたてＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてＮＩＳＡ勘定という。

  • (1)

    • ジュニアＮＩＳＡ口座の年間投資上限金額は、４０万円である。 

      不適切。４０万円ではなく「８０万円」。

    • ジュニアＮＩＳＡ口座では、その年の非課税枠の未使用分については、翌年以降に繰り越すことができる。 

      不適切。繰り越し「できない」。

    • つみたてＮＩＳＡ勘定で保有する上場投資信託（ＥＴＦ）の分配金を非課税扱いにするためには、分配金の受取方法として株式数比例配分方式を選択しなければならない。 

      適切。

    • つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その譲渡益が非課税となるのは最長で５年間である。 

      不適切。５年間ではなく「２０年間」。
20年間：つみたてNISA
  5年間：NISA、ジュニアNISA
出題頻度について
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